أصدرت السعودية إعلانًا ساري المفعول منذ يناير 2023، وأصبح واجبًا على جميع الشركات داخل المملكة، المستوفية للشروط التي وضعتها هيئة الزكاة والدخل، لبدء التسجيل في القيمة. – نظام ضريبي مضاف.
شروط التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
تختلف أنواع شروط التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، ويختلف المستوى الإلزامي للتسجيل في الضريبة حسب حجم الشركات، وتشمل هذه الشروط
أولاً الشركات المطلوب تسجيلها في ضريبة القيمة المضافة
وتعتبر هذه الشركات ملزمة إجباراً بالتسجيل في الضريبة، ويؤدي مخالفتها إلى فرض عقوبات شديدة على الشركات المخالفة، والشركات الملزمة هي تلك التي تزيد إيراداتها السنوية عن 375 ألف ريال سعودي. لكن الواجب هنا يمكن تقسيمه إلى فئتين فرعيتين
الفئة الأولى الشركات التي تزيد إيراداتها عن 375 ألف ريال وأقل من مليون ريال.
الفئة الثانية وهي شركات زادت إيراداتها بالفعل بمبلغ مليون ريال سعودي.
ثانياً الشركات غير الملزمة بالتسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة
ويسمح لهذه الفئة من الشركات بالتسجيل في النظام الضريبي حسب رغبتهم في التسجيل من عدمه، حيث أنهم غير ملزمين من قبل الهيئة بالانضمام إلى النظام الضريبي الجديد، وهم أحرار في اتخاذ هذا القرار. هذه الشركات هي التي تتجاوز إيراداتها السنوية 187.500 ريال سعودي لكنها أقل بنحو 375 ألف ريال سعودي. .
ثالثاً الشركات المعفاة من التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة
تنقسم هذه الشركات أيضًا إلى فئتين
الفئة الأولى الشركات التي لم يتم تسجيل خدماتها أو منتجاتها الضريبية بشكل كامل، حيث إنها سلع وخدمات معفاة.
الفئة الثانية الشركات التي تخضع خدماتها وسلعها للنظام الضريبي ولا يتجاوز عائدها السنوي 187.500 ريال سعودي.
لا يُسمح لهاتين المجموعتين بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة ولا يجوز المطالبة بها.
الفئة الرابعة الفئة الرابعة لم يتم تسجيلها في التصنيف السابق لأن حالتها خاصة نوعاً ما وهي الشركات غير المقيمة في المملكة أي أن المؤسسة أو الشركة بأكملها تعمل خارج حدود دولة السعودية. ولكنها تقدم خدماتها ومنتجاتها وتقوم ببعض الأعمال داخل الدولة.
تلتزم هذه الشركات أيضًا بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة ودفع القيمة المستحقة للمعاملات على السلع أو الخدمات الخاضعة للضريبة، وهي ملزمة بتعيين “ممثل ضريبي” للقيام بذلك، وهو شخص مسؤول مسؤولية كاملة عن أي مستحقات تقع على الشركة، ويعمل كوسيط بين المنشأة غير المقيمة وهيئة الزكاة والدخل.
خطوات التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة
خطوات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة بسيطة للغاية ويمكن إجراؤها إلكترونيًا من خلال استمارة التسجيل على الموقع الإلكتروني لهيئة الزكاة والدخل.
الخطوة الأولى وهي من خلال إقرار مقدم من الشركة بأنها تلتزم بكافة قواعد ضريبة القيمة المضافة، وهو دليل على الموافقة على جميع شروط وأحكام الضريبة.
الخطوة الثانية تسجيل بيانات الشركة في تسجيل ضريبة القيمة المضافة، حيث يتم تسجيل الاسم والعنوان والرقم المميز والرقم بالإضافة إلى تاريخ بدء فرض الضريبة على المنشأة.
الخطوة الثالثة تحديد المركز المالي للشركة من حيث الإيرادات السنوية لمعرفة الفئة التي تقع فيها المنشأة.
الخطوة الرابعة وهي خطوة غير إلزامية، باستثناء الشركات غير المقيمة في المملكة والملزمة في المقابل بتعيين “ممثل ضرائب”، وفي هذه الخطوة يتم إدخال جميع البيانات المتعلقة بذلك الممثل … الاسم ورقم الهاتف المحمول والبريد الإلكتروني ورقم بطاقة الهوية.
في النهاية يتم تأكيد كافة البيانات المدخلة ويقر صاحب المنشأة بصحة هذه البيانات وينتهي التسجيل عند تلك الخطوة.
بعد الانتهاء من تسجيل البيانات، ينتظر صاحب الشركة إصدار الشهادة الضريبية الخاصة به والتي تتضمن ما يلتزم صاحب المنشأة بتضمينه في كل فاتورة ضريبية للبيع أو الشراء.
فوائد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
هناك مزايا رئيسية لتسجيل ضريبة القيمة المضافة لشركتك
ستكون هناك أصالة معينة مرتبطة بشركتك بالإضافة إلى رواد الأعمال الآخرين الذين سيكونون أكثر راحة في التعامل معك. هذا ضمان من جانبك، نعم، من الناحية القانونية، أنت شركة مصنفة.
يمكنك استخدام “تعويض” الذي يمثل بشكل أساسي الفرق بين ضريبة القيمة المضافة الممنوحة لموردك وضريبة القيمة المضافة التي تتلقاها من عميلك. بمعنى آخر، يجب أن تصل ضريبة القيمة المضافة لمنتج معين إلى الحكومة مرة واحدة فقط. لذلك إذا كنت قد دفعت بالفعل بعض ضريبة القيمة المضافة، فيمكنك خصمها مما قدمه لك عميلك.
إنه يمنح شركتك مظهرًا راسخًا وأكبر. هذا يساعد على جذب المزيد، وبالتالي يساعدك على التوسع. ستكون مؤهلاً لاسترداد ضريبة القيمة المضافة، مما يعني أنه يمكنك المطالبة بالضرائب التي دفعتها في بلد أوروبي إذا اشتريت أي عناصر هناك.
– الحالة فقط عن طريق التثقيب في رقم ضريبة القيمة المضافة. لذلك ليس هناك أي متاعب في الاطلاع على جميع المستندات أو الإيصالات التي تم فيها دفع ضريبة القيمة المضافة الأخيرة.